Cierre Contable y Fiscal 2014

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Realizar el Check list del cierre contable de 2010 y todas las correcciones que se pueden hacer antes del 31 de marzo para disminuir la base imponible del Impuesto de Sociedades.
Sacar provecho de todas las oportunidades de obtener “crédito fiscal” vía la periodificación de ingresos y gastos.
Obtener el máximo beneficio de las diferencias entre las normas de valoración y amortización contables y las aplicables en el Impuesto de Sociedades.
La contabilización del Impuesto de Sociedades 2010 en las cuentas del ejercicio y sus efectos de ahorro fiscal.
Reducir la base imponible del Impuesto de Sociedades respecto al beneficio contable vía la incorporación de ajustes extracontables y la aplicación de las máximas deducciones posibles.
Repasar y analizar en profundidad las últimas consultas y resoluciones del ICAC y la Dirección General de Tributos.
Optimizar el tratamiento fiscal de las deducciones por doble imposición (dividendos y plusvalías internos). Actualizarse sobre las novedades de los pagos fraccionados del Impuesto de Sociedades.
Entender el alcance y repercusión de la Ley General Tributaria y el Reglamento del Régimen Sancionador.
Comprender la incidencia fiscal de las NIC al afectar a la determinación del resultado contable y los ajustes fiscales de la base imponible del Impuesto de Sociedades.
Conocer las oportunidades de compensar resultados entre empresas del grupo a través de la consolidación fiscal.

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1. Introducción Intoducción al Cierre Contable y Fiscal.

2. Últimos Ajustes al Cierre Contable 2010.

Amortizaciones (tipos y características).
Provisiones.
Diferencias de cambio.
Otros ajustes de cara al cierre contable y fiscal.

3. Check List para Cierre Contable.

Paso a paso de cada uno de los procedimientos previos al cierre contable.

4. Cierre Fiscal 2010.

Consideraciones generales del Impuesto de Sociedades y del IVA.
Posibilidades fiscales habidas y que se pueden aplicar en esta liquidación (coeficientes de correcciones monetarias).
Ajustes de la Base Imponible y deducciones por formación, nuevas tecnologías, creación de empleo, I+D+i, inversiones medioambientales y deducciones por reinversión.
Pagos fraccionados.
Resoluciones y consultas de la Dirección General de Tributos y la Unión Europea que afectan a la liquidación del Impuesto de Sociedades 2010.

5. Implicaciones del Nuevo PGC en la Contabilidad y Fiscalidad 2010/2011.

Aplicación del nuevo PGC en 2010/2011.
La base imponible, los ajustes fiscales y la determinación del resultado con la comparación a las NIC/NIIF.

6. Normativa del Impuesto de Sociedades.

Nueva Ley General Tributaria.
Consolidación fiscal del Impuesto de Sociedades entre empresas del grupo para compensar resultados.
Novedades fiscales 2011 y planificación contable para su optimización.

7. Resoluciones que Pueden Modificar el Cierre.

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